Checkliste Einkommensteuererklärung
Wenn Sie sich zum ersten Mal Gedanken über eine Steuererklärung machen, stehen Sie vor einer Reihe offener Fragen, die wir Ihnen auf den folgenden Seiten beantworten. Erfahren Sie, wozu Sie eine Lohnsteuerkarte und eine Lohnsteuerbescheinigung brauchen und woher Sie diese Papiere bekommen. Finden Sie heraus, welche Steuerformulare die richtigen sind, wie Sie dem Finanzamt die Formulare übermitteln können und was es mit der Steuernummer und mit der Identifikationsnummer auf sich hat. Und informieren Sie sich darüber, wann Arbeitnehmer überhaupt eine Steuererklärung abgeben müssen und wann sie das freiwillig tun können. Finden Sie außerdem heraus, wie das mit dem Werbungskostenabzug funktioniert und welche Belege Sie brauchen.
Zum Speichern und Drucken der Checkliste zur Steuererklärung nutzen Sie den PDF-Download.
- 1. Lohnsteuerkarte und Lohnsteuerbescheinigung
- 2. Steuerformulare
- 3. Steuernummer und Identifikationsnummer
- 4. Grundfreibetrag und Steuererklärungspflicht
- 5. Freiwillige Einkommensteuererklärung
- 6. Elektronisch oder auf Papier
- 7. Werbungskosten
- 8. Belege
3. Steuernummer und Identifikationsnummer
Die erste Frage, die sich hier stellt, ist sicherlich, warum es überhaupt zwei Nummern gibt. Die Identifikationsnummer (auch: SteuerIdentifikationsnummer – kurz: „Steuer-ID“) wurde eingeführt, um das Besteuerungsverfahren zu modernisieren. Sie ist für die Einkommensteuer vorgesehen und begleitet jeden Steuerzahler ein Leben lang, bleibt also – anders als die bisherige Steuernummer – z. B. auch nach einem Umzug unverändert. Längerfristig soll die Identifikationsnummer die „alte“ Steuernummer für den Bereich der Einkommensteuer ersetzen. Wie lange die bisherige Steuernummer weiter gültig sein wird, steht noch nicht fest. Wenn es soweit ist, dass die Steuernummer nicht mehr notwendig ist, wird man das aber an den Steuerformularen erkennen können. Vielfach wird empfohlen, bei jeder Art von Kommunikation mit dem Finanzamt für eine Übergangszeit sowohl die Steuernummer als auch die Identifikationsnummer anzugeben. Das soll dem Finanzamt die Arbeit erleichtern.
Frage: Wo finden Sie welche Nummer?
Antwort: Bereits im Jahr 2008 hat das Bundeszentralamt für Steuern ein persönliches Mitteilungsschreiben an insgesamt 81. Mio. Menschen verschickt. Das Schreiben hat den Betreff „Zuteilung der Identifikationsnummer nach § 139b der Abgabenordnung (AO)“ und die persönliche Identifikationsnummer steht ganz fett rechts im oberen Drittel, ist also wirklich nicht zu übersehen.
Ihre Identifikationsnummer steht außerdem in der Regel auf Ihrer Lohnsteuerkarte 2010 und auf Ihrem letzten Einkommensteuerbescheid (links oben). Auch Ihre Steuernummer steht links oben auf Ihrem letzten Einkommensteuerbescheid.
Frage: Sie haben noch keine Identifikationsnummer haben oder können sie nicht finden?
Antwort: In beiden Fällen sollten Sie sich an das Bundeszentralamt für Steuern wenden. Dort wird die Sache dann geprüft und Ihre Identifikationsnummer wird Ihnen (erneut) mitgeteilt. Dafür braucht das zuständige Fachreferat im Bundeszentralamt für Steuern folgende Daten von Ihnen:
- Name
- Vorname,
- Adresse,
- Geburtsdatum und
- Geburtsort.
Ihre persönlichen Daten können Sie schriftlich an das Bundeszentralamt für Steuern, 53221 Bonn senden oder per E-Mail an info@identifikationsmerkmal.de übermitteln. Eine Eingangsbestätigung versendet das Bundeszentralamt für Steuern nicht. Ihre Identifikationsnummer wird Ihnen schriftlich mitgeteilt.
Tipp: Wenn Sie mehr über die Identifikationsnummer erfahren möchten: Beim Bundeszentralamt für Steuern finden Sie dazu weitere Infos.
Frage: Sie haben noch keine Steuernummer, weil Sie noch nie eine Steuererklärung gemacht haben?
Antwort: Dann geben Sie Ihre erste Einkommensteuererklärung einfach ohne Steuernummer ab. Spätestens, wenn das Finanzamt mit Ihrer Steuererklärung durch ist und Ihnen Ihren Steuerbescheid zuschickt, werden Sie eine Steuernummer haben. Ehepaare, die sich zusammen veranlagen lassen (das heißt, eine gemeinsame Steuererklärung abgeben) bekommen übrigens zusammen eine Steuernummer.
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